Как обойти налог на автомобиль: Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Содержание

Кому можно не платить транспортный налог (список) :: Autonews

www.adv.rbc.ru

Autonews

Телеканал

Газета

Pro

Инвестиции

Новая экономика

Тренды

Недвижимость

Спорт

Стиль

Национальные проекты

Город

Крипто

Дискуссионный клуб

Исследования

Кредитные рейтинги

Франшизы

Конференции

Спецпроекты СПб

Конференции СПб

Спецпроекты

Проверка контрагентов

Библиотека

Подкасты

ESG-индекс

Политика

Экономика

Бизнес

Технологии и медиа

Финансы

РБК КомпанииРБК Life

www.

adv.rbc.ru

Фото: Shutterstock

www.adv.rbc.ru

Где узнать о льготах на транспортный налог

Несмотря на небольшое количество федеральных льгот, каждый регион сам устанавливает дополнительные категории водителей, кто может не платить транспортный налог совсем или получить большую скидку. Все о льготах для своего автомобиля можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы либо в местном отделении ФНС.

Кому не надо платить налог на автомобиль

Несмотря на многочисленные разговоры о полной отмене транспортного налога, пока льготы вплоть до 100%-ной скидки чаще всего доступны только следующим категориям автовладельцев:

Герои Советского Союза и России и те, кто награжден орденами Славы;

Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды ВОВ;
Ветераны и инвалиды боевых действий;
Инвалиды I и II групп.

Транспортный налог не платят за автомобили полиции, скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб. Кроме того, государство может в индивидуальном порядке снизить налог владельцам машин, доход которых не превышает прожиточный минимум.

Не платят транспортный налог и владельцы угнанных машин, а также утилизированных и сгоревших транспортных средств. Однако для этого нужно проинформировать о случившемся местную ФНС, иначе налоговая продолжит начислять пошлину.

Региональные льготы

Льготы на транспортный налог зависят от региона, а предоставляются не только физическим лицам, но и организациям. В некоторых регионах полностью освобождаются от уплаты налога пенсионеры, опекуны детей-инвалидов и водители машин на газу, а существенными льготами могут пользоваться матери-одиночки. В республике Чувашия транспортный налог также могут не платить родители в многодетной семье (5 и более детей). При этом льгота распространяется на легковые автомобили мощностью до 150 л.с. В Москве налог не будут платить любые владельцы машин, мощность которых менее 70 л.с.

В других регионах власти поддерживают владельцев электромобилей, полностью отменив для них оплату транспортного налога. Такую льготу можно получить в Москве, Подмосковье, Санкт-Петербурге, Иркутской области, Кабардино-Балкарии и в других регионах. В 2021 году отмена налога коснулась и владельцев электрокаров в Забайкалье. В части российских регионов правительства только готовятся отменить пошлину на электромобили.

Как и куда обратиться за льготой

Если у автовладельца есть право на льготы по транспортному налогу, то ему следует обратиться в отделение ФНС. Льготу можно оформить и через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ведомства. Также можно обратиться в МФЦ. Во всех случаях льготнику нужно предоставить подтверждающие документы, поэтому полный перечень выглядит так:

заявление на получение льготы;
документ, удостоверяющий личность заявителя;
документ, который подтверждает право на льготу (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи и свидетельства о рождении всех детей и т.д.).

Заявление о предоставлении налоговой льготы служба рассмотрит в течение 30 дней с момента получения.

Новости Транспортный налог

www.adv.rbc.ru

Чтобы не платить налог за автомобиль…

Самородов Ярослав

Старший партнер адвокатского бюро «Яблоков и партнеры»

22 Ноября 2019

Советы

. ..который продан, утилизирован после аварии или реализован на торгах за долги – подайте заявление об уточнении сведений о своем имуществе в налоговую инспекцию

Когда с автовладельца снимается обязанность по уплате налога за автомобиль?

Идея проста: перестал быть собственником автомобиля – перестаешь платить налог. А возможно это по разным причинам: продал машину сам или ее продали на торгах за долги, утилизировали после аварии. Важно не ставить знак равенства между «перестал быть собственником» и регистрацией перехода права собственности после продажи автомобиля или реализации его на торгах либо регистрацией прекращения права собственности после утилизации. Первое всегда раньше второго. Налог не уплачивается с даты первого события, а не регистрации в ГИБДД.

Почему уведомления об уплате налога приходят после продажи машины?

Транспортный налог всегда уплачивается за прошлый год. Если в ноябре 2019 г. вы продали машину, это не означает, что у вас купили и обязанность по уплате налога за тот период, когда автомобилем вы еще пользовались.

В 2020-м вам будет нужно уплатить транспортный налог за неполный 2019 г. Таков закон.

Спустя месяц-другой после продажи машины есть смысл зайти в свой личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС – можно с помощью приложения «Налоги ФЛ» – и убедиться, что авто за вами более не числится.

Ну а если все же числится? Такое бывает, когда данные из ГИБДД еще не попали в ФНС либо переданы они были, но пока не обработаны налоговым органом из-за их большого объема, болезни или отпуска сотрудника, отвечающего за это. В таком случае через приложение «Налоги ФЛ» можно подать заявление об уточнении сведений о своем имуществе. К нему нужно приложить фото документов, подтверждающих продажу машины, – договор и акт передачи автомобиля. Это делается за несколько минут. Получив такое заявление, ФНС проверит данные и исключит автомобиль из списка вашего имущества. Налог платить не придется.

Что делать, чтобы не пришлось платить налог за уничтоженное или проданное на торгах за долги авто?

Если машина была уничтожена, понадобится документ о ее утилизации. Его нужно будет приложить к заявлению об уточнении информации об имуществе, которое можно подать через приложение «Налоги ФЛ».

Продажу автомобиля в рамках исполнительного производства также нужно будет подтвердить. Информация о торгах и их организаторе доступна на сайте ФССП. Результаты электронных торгов публикуются и доступны всем желающим за пару кликов. При подаче заявления об уточнении сведений об имуществе нужно будет указать площадку, на которой проводились торги, и номер лота.

Обязательно ли предоставлять документы, подтверждающие продажу или уничтожение авто?

Если документов не оказалось, можно без них подать заявление об уточнении информации об имуществе. Налоговый орган сам запросит нужные сведения. Однако в заявлении нужно указать, где следует «копать»: автомобиль уничтожен или продан с торгов приставами. Это сэкономит всем время.

Из-за чего чаще спорят автовладельцы и налоговики?

Все споры сводятся к двум моментам: начислили налог за то, чего нет, либо начислили больше, чем было нужно.

Важно понимать, что чаще такое случается из-за нашего же нежелания проявить осмотрительность. Не зарегистрировались на Портале госуслуг. Не завели личный кабинет налогоплательщика. Не хотим раз в год проверять список имущества, на который ориентируется ФНС. Не сверили данные, например об автомобиле, который недавно приобрели. Стоит ли потом удивляться, что с ошибкой указана мощность, VIN чужой или за вами все еще числится автомобиль, собственником которого вы уже не являетесь, а отсюда и сумма налога больше?

Что делать, если требуют уплатить большую сумму налога?

В этом случае нужно подать жалобу на требование об уплате налога. Использовать можно тот же личный кабинет налогоплательщика. Чаще этого достаточно. Ведь когда проблема очевидна и возникла она по вине налогового органа, ему нет смысла доводить дело до суда.

Если это не сработало, то придется все же идти в суд. Причем в суде обычно к первому заседанию проблему решают. Ведь ни один руководитель не захочет портить статистику своего подразделения – получить решение суда, в котором указано на наличие нерешенной проблемы гражданина. Это неблагоприятно отразится на премии и движении по службе.

¹ Письмо Федеральной налоговой службы от 25 октября 2019 г. № БС-4-21/21862@ «Об исчислении транспортного налога в случае уничтожения транспортного средства или реализации арестованного транспортного средства в рамках исполнительного производства до снятия его с регистрационного учета предыдущим владельцем».

Как не платить налог на роскошь. Опыт владельцев VIP-авто

Транспортный налог в размере 25 тыс. гривен, более известный как «налог на роскошь», можно не платить. Владельцы престижных автомобилей, как показывает судебная практика, нашли лазейки, позволяющие избежать налогообложения.

Одним из таких «счастливчиков» стал хозяин автомобиля Range Rover Vogue, 2014 года выпуска, выигравший суд у налоговой.

Об этом стало известно из определения Одесского окружного административного суда от 11 апреля 2017 года, размещенного в Едином реестре судебных решений.

Этим решением суд признал незаконным налоговое обязательство в 25 тыс. гривен, которое владелец машины получил от фискалов Дарницкого района Киева 29 июня 2016 года.

Иск был подан автовладельцем, который настаивал: требования к нему об уплате налога на роскошь – незаконны. Как правило, в таких ситуациях суды выносят решения в пользу налогового органа. Как собственнику дорогостоящего Range Rover Vogue удалось склонить чашу весов на свою сторону?

Читайте статью: Транспортный налог: какая она, расплата за «роскошь»???

Как видно из судебного решения, использованы два аргумента:

Якобы налоговая не доказала суду, что стоимость автомобиля выше установленного порога, после которого машина считается предметом роскоши.
Транспортный налог в размере 25 тыс. гривен может вводиться лишь с 1 января 2017 года, поскольку последние его видоизменения вносились в законодательство в декабре 2015 года. А согласно Налоговому кодексу, изменения в любые элементы налогов и сборов не могут вноситься позднее, чем за шесть месяцев до начала нового бюджетного периода, в котором будут действовать новые правила и ставки. Налоги и сборы, их ставки, а также налоговые льготы не могут изменяться в течение бюджетного года.

Чтобы лучше понять логику суда, следует обратиться к истории введения транспортного налога и шире изложить аргументы суда. Итак.

Транспортный налог введен в рамках закона об изменениях в Налоговый кодекс от 28 декабря 2014 года № 71-VIII (вступил в силу с 1 января 2015 года). В соответствии с ним, вводился налог на машины в возрасте до пяти лет включительно и объемом двигателя свыше 3 литров.

С 2016 года налог на престижные автомобили рассчитывается по новым правилам – согласно закону о внесении изменений в Налоговый кодекс от 24 декабря 2015 года №909-VIII (вступил в силу с 1 января 2016 года). В соответствии с ним, транспортным налогом облагаются легковые автомобили, с года выпуска которых прошло не более пяти лет включительно и среднерыночной стоимостью свыше 750 размеров минимальной заработной платы.

То есть, с 2016 года литраж заменили рыночной ценой машины, рассчитанной по методике Минэкономразвития и торговли. Теперь роскошным считается автомобиль дороже 750 минимальных зарплат (в 2016 году — 1033500 гривен). Новый подход считается более справедливым, поскольку учитывает возраст и пробег машины. Ранее такие автомобили как Porsche и Maserati с двигателями менее 3 л могли не подпадать под рамки «роскоши».

По расчетам Минфина, в 2016 году под налогообложение подпадают 138 тыс. шт., а бюджет получит около 3,45 млрд гривен. В 2015 году было 15,8 тысяч автомашин, с которых собрали 392 млн гривен.

Вспомните новость: Налоговая вынуждена через суд заставлять миллионеров платить налог на роскош

Стоимость машины определяется по методике, утвержденной Кабмином, исходя из:

марки,
модели,
года выпуска,
типа двигателя,
объема цилиндров двигателя,
типа коробки переключения передач,
пробега легкового автомобиля.

Цена нового автомобиля исчисляется с учетом приведенных выше параметров. Источником информации являются официальные прайс-листы производителей (дилеров).

До 10 января информация о ценах новых машин подается «Госвнешинформом» в Минэкономразвития.
До 1 февраля рассчитывается и представляется в фискальную службу среднерыночная стоимость автомобилей.

«Методика определения среднерыночной стоимости легковых автомобилей» вступила в силу 19 февраля 2016 года. Воспользоваться ей можно на официальном сайте, который был запущен Минэкономразвития.

Вот здесь и берет начало первый аргумент Одесского окружного административного суда: мол, налоговая не предоставила информацию о среднерыночной стоимости автомобиля по состоянию на 1 января 2016 года. (Как указано выше — методика определения среднерыночной стоимости легковых автомобилей вступила в силу лишь 19 февраля 2016 года).

Таким образом, ответчик не представил никаких доказательств того, что на момент принятия спорного решения контролирующий орган имел расчет среднерыночной стоимости автомобиля и соответственно, доказательства того, что надлежащий истцу автомобиль по состоянию на 1 января 2016 имел стоимость свыше 750 размеров минимальных заработных плат, сказано в решении суда.

Згадайте новину: Затверджена нова Методика визначення середньоринкової вартості автомобілів для сплати транспортного податку

Другой аргумент связан с датой изменений законодательства в части «налога на роскошь».

Выше уже отмечалось, что 24 декабря 2015 года парламент изменил определение объекта налогообложения транспортным налогом. Как утверждает суд, изменения в любые элементы налогов и сборов не могут вноситься позднее, чем за шесть месяцев до начала нового бюджетного периода, в котором будут действовать новые правила и ставки. Налоги и сборы, их ставки, а также налоговые льготы не могут изменяться в течение бюджетного года.

В то же время, бюджетный период составляет один календарный год, который начинается 1 января каждого года и заканчивается 31 декабря того же года. «Итак, указанные изменения, в соответствии с положениями подпункта 4.1.9 пункта 4.1 статьи 4 НК Украины, могут применяться только в 2017 году», утверждается в выводах суда.

Аналізуйте судовий акт: Одеський окружний адміністративний суд м. Одеса Справа № 815/771/17

Параллельно, судья Нинель Потоцкая отметила, что в спорных правоотношениях суд применяет решения Европейского суда по правам человека по делам «Серков против Украины», «Щекин против Украины», которые подлежат применению украинским судами в качестве источника права.

Этими решениями установлено нарушение статьи 1 Протокола, поскольку органы государственной власти предпочли менее благоприятное толкование национального законодательства, что привело к наложению на заявителя дополнительных обязательств по уплате налога.

Таким образом, с учетом имеющихся в деле доказательств, практики Европейского Суда по правам человека, судья Нинель Потоцкая пришла к выводу о противоправности определения истцу налогового обязательства по транспортному налогу на 2016 год.

Згадайте новину: Дорожчає обов’язковий страховий поліс “Зелена карта”

Разночтения

Вместе с тем судья Арина Литвинова из Окружного административного суда Киева — другого мнения. 16 мая 2017 она обязала владельца Porsche Cayenne, 2013 г. в. уплатить транспортный налог в размере 25 тыс. гривен.

Хотя налоговое уведомление было выписано автовладельцу также летом 2016 года, это не помешало киевской судье принять среднерыночную стоимость машины, определенную с помощью вышеупомянутой методики Кабмина на соответствующем сайте Минэкономразвития (стоимость Porsche Cayenne, 2013 г. в. оценили в 1,2 млн гривен).

Кроме того, судья Арина Литвинова отвергла аргументы владельца машины о том, что «налог на роскошь» вступает в силу с 2017 года. Она отметила, что с 1 января 2015 года введен в действие «Транспортный налог», согласно закону от 28 декабря 2014 года. «Следовательно, обязанность по начислению транспортного налога возникает у контролирующего органа с 2016 года, а потому доводы истца о том, что право налогообложения транспортным налогом возникает у контролирующего органа не раньше следующего бюджетного периода, а именно с 2017 года», судом были отклонены.

Источник: Первая инстанция

Как не платить транспортный налог законно в России

Транспортный налог существует на территории РФ уже относительно долго – с 1920 года. Владельцы любых автосредств теперь обязаны платить его ежегодно, чтобы пополнять госказну. При этом среди автолюбителей найдётся немало людей, которые по тем или другим причинам не желают уплачивать взнос. Ведь, по их мнению, средства могут расходоваться не на текущие нужды автолюбителей: дорожное полотно ремонтируется редко, да и власти не спешат решать насущные вопросы.

Именно поэтому автомобилистов всё чаще интересует вопрос, можно ли не платить транспортный налог так, чтобы при этом всё было законно. Юристы утверждают, что такие способы существуют, поэтому стоит остановиться на них подробнее.

Содержание статьи

1 Кому не нужно уплачивать взносы?
2 Как законно обойти транспортный взнос?
- 2.1 Законные махинации

Кому не нужно уплачивать взносы?

Нормативно-правовые акты содержат в себе информацию о тех гражданах, которые должны ежегодно уплачивать деньги в казну. При этом данные бумаги содержат список определенных категорий лиц, которые освобождаются от процедуры внесения сбора. Чтобы знать, как не платить транспортный налог законно, нужно выявить все категории граждан, которые освобождены от него.

Следует помнить, что все предоставляемые льготы во многом зависят от региона проживания, и в разных областях могут отличаться, однако существуют и общие для всех территорий РФ правила.

В первую очередь от него освобождаются следующие граждане:

Все ветераны ВОВ, а также инвалиды, получившие увечья на Отечественной войне. Кроме этого, льгота предоставляется бывшим заключённым немецких концлагерей;
Лица, которые находились во время аварии на АС в Чернобыле в зоне облучения;
Герои России или СССР, лица, обладающие наградой – Орденом Славы;
Граждане на пенсии: женщины возрастом старше 55 лет, мужчины – более 60;
Лица, находящиеся на службе на военных государственных объектах во время испытаний термоядерного оружия;
Ветераны или инвалиды любых войн;
Один из родителей или опекун ребёнка-инвалида;
Мать, отец или опекун в многодетной семье;
Инвалиды I или II группы.

Помимо этого, некоторые категории граждан получают освобождение от транспортного налога, если на их автотранспорте стоит двигатель, мощность которого не превышает сотни лошадиных сил. Если же мощность мотора больше, плата взимается только с тех лошадиных сил, что превышают указанное значение.

Интересно, что существует ограничение: россияне из любой льготной категории, имея в распоряжении более 1 автомобиля, освобождаются от уплаты только за одно авто.

Помимо льготников, среди тех, кто не платит транспортный налог, есть собственники ТС, у которых:

Авто официально числится в угоне. Для подтверждения необходимо представить инспектору справку из полицейского участка;
Автомобиль оборудован силовым агрегатом, мощность которого составляет меньше 70 л.с. Эти данные указываются в свидетельстве о регистрации;
Налог на транспорт также не платится за лодку с мотором, если его мощность не больше 5 л. с., а также за сельскохозяйственную автотехнику и промысловое судно.

Льготники каждой из указанных категорий обязаны предоставить индивидуальный пакет документов, иначе ТН будет начисляться в полном объёме.

Как законно обойти транспортный взнос?

Сегодняшнее общество по возможности пытается обходить законы, поэтому часто выискиваются новые правомерные методы неуплаты введенного транспортного налога.

Стоит отметить, что простое игнорирование приходящих квитанций не поможет, так как через некоторое время ФНС обязательно передаст документы для судебного разбирательства.

Некоторые автомобилисты советуют применять в свою пользу несколько положений, благодаря которым можно не платить взноса и это будет законно:

Если в документах (уведомлениях, требованиях и судебных исках) допущены ошибки, они признаются недействительными, и поэтому на этом основании платить по квитанции не нужно;
Если факт получения ответчиком уведомления истцу (Налоговой службе) в суде доказать не удастся;
Если документы о начислении средств имеют неверный формат – такие бумаги не содержат юридической силы.

Согласно закону, внести средства плательщик должен после того как ему передадут уведомление. Оно направляется вместе с заказным письмом и считается врученным в течение 6 дней. Если вместо заказного официального письма приходит какой-либо другой бланк, оплачивать его не требуется.

Законные махинации

Также опытные автомобилисты пользуются следующими способами ухода от оплаты:

Регистрируют свой транспорт в том регионе, где коэффициент снижен. Однако это может подействовать только тогда, когда место прописки владельца также находится в этой области. Некоторые предпочитают оформлять свою машину на других людей, проживающих в районах с пониженным коэффициентом, но это опасно тем, что штрафы этого человека напрямую влияют на страховой полис фактического пользователя;
Переоформляют авто на льготника. Далее для эксплуатации машины выписывается доверенность, при этом очень важно доверять выбранному лицу. Также в этом случае потребуется наличие расширенной страховки;
Оформляют автосредство на ребёнка, не достигшего 18-летнего возраста. Детям не нужно уплачивать взносы;
Приобретают авто с двигателем малой мощности. Многие субъекты РФ позволяют получать льготу владельцам машин с мотором мощностью 50-150 л.с. Кроме того, к владельцам отечественных автомобилей требования также более лояльны;
Покупают ТС в лизинг. В таком случае собственником остаётся лизинговая компания, которая и является налогоплательщиком;
Оформляют транспорт на иностранца. ТС, имеющие иностранные либо транзитные номера, не облагаются налогами.

Также стоит упомянуть о том, что граждане, перевозящие лиц с ограниченными возможностями, тоже освобождены от этого транспортного налога и могут не платить. Его не платят и владельцы машин, участвующих в ремонте дорожного полотна. Не понадобится вносить средства за транспортный налог в России и многодетным семьям.

Стоит помнить, что если автомобиль не используется хозяином, уплата налогового сбора всё равно обязательна в полном объёме.

Налоговые обязательства исключаются лишь тогда, когда ТС будет снято с учёта. К тем, кто не заплатил вовремя, применяются различные санкции, вплоть до внушительного штрафа или даже конфискации имущества.

Поделиться с друзьями:

Налог на владение автомобилем в Германии

Немецкий налог на владение автомобилем. Рассчёт, размер и порядок оплаты. Штраф за неуплату налога на машину в Германии.

Автомобильный налог в Германии

Сбором немецкого налога на владение машиной с июля 2014 занимается таможня – Zollamt, а не налоговая служба – Finanzamt.

Транспортное средство облагается налогом в Германии, если:

машина зарегистрирована в Германии;
авто зарегистрировано за границей, но постоянно пребывает в Германии;
автомобиль используется на немецких дорогах незаконно.

Фактически, требуется уплатить сбор в любом случае, если речь не о туризме.

Среди мигрантов бытует мнение, что в первый год после переезда разрешено ездить на иностранных номерах. Мнение ошибочное. Приехавшим в Германию на работу, по воссоединению семьи или иным долгосрочным поводам требуется регистрировать авто на немецкие номера и платить налог сразу по приезду.

Разрешается не регистрировать машину в Германии, если срок пребывания заведомо меньше года – командировка, короткий рабочий контракт, стажировка. Но заплатить сбор всё равно придётся.

Размер налога на машину в Германии

Величина сбора на владение частным автомобилем рассчитывается исходя из объёма цилиндров и количества вредных выбросов в атмосферу. Для электромобилей, прицепов и грузовиков – по массе авто, плюс вредные выбросы, если машина тяжелее 3500 килограмм.

Идеальный вариант с точки зрения уплаты налога – бензиновые малолитражки. Например, машина с бензиновым двигателем объёмом 1400 м³ с количеством вредных выбросов 90 грамм на километр обойдётся в 30€ в год. Новая BMV X5 с трёхлитровым шестицилиндровым двигателем и эмиссией СО² 190 г/км – 250€ ежегодно.

Дизели облагаются высокими сборами. При равных характеристиках с бензиновыми машинами, налог на дизель будет в два раза больше.

Владельцы гибридов платят в полтора раза меньше за счёт маленькой эмиссии CO².

Электрокары облагаются сбором только в зависимости от массы. Пик плат приходится на машину весом 3500 килограмм – 105€ в год. Авто тяжелее 3,5 тонн обойдутся в 60€, а уменьшение веса сопровождается плавным снижением налога. Tesla S стоит 75€ сборов в год. Но в будущем. Электрокары в Германии освобождены от уплаты сбора на 5 лет вперёд.

Больше примеров рассчёта автомобильного сбора в Германии проще получить самостоятельно, поигравшись со счётчиком на сайте немецкого министерства финансов.

С сентября 2018 ожидается повышение налоговых отчислений на новые автомобили из-за изменений в процессе определения количества вредных выбросов, что приведёт к увеличению показателей. Зарегистрированных машин повышение не коснётся.

Порядок оплаты налога на автомобиль в Германии

При регистрации автомобиля владельцу придётся указать номер расчётного счёта в немецком банке. Данные отправятся на таможню. Спустя пару недель деньги снимутся с указанного банковского счёта. Сумма снимается сразу за год вперёд и далее ежегодно. Поэтому важно сообщать таможне о закрытии счёта и открытии нового.

Важно получить письмо из таможни с незатейливым названием Kraftfahrzeugsteuerbescheid. Бумага содержит решение об уплате сбора, сумму, дату оплаты. Письмо присылают в течение двух недель после регистрации. Справа вверху указан телефон, по которому надо обращаться для прояснения возникших вопросов.

Если авто снять с регистрации, например, при продаже, оповещать отдельно таможню не требуется. Уплаченные деньги пересчитывают согласно фактическим датам владения автомобилем и остаток возвращают. Происходит перерасчёт не быстро, три недели ожидания – норма. Письмо об разрегистрации – Abmeldebescheid – с указанием суммы возврата приходит через пару недель.

Льготы на автомобильный налог в Германии

“Чистые” электрокары – не гибриды! – при первой регистрации нового авто освобождаются от сборов на 5 лет. Далее скидка составляет 50%.

Автомобили зарегистрированные на инвалидов, имеющих немецкое свидетельство Behindertenausweis, освобождаются от налога полностью, если в аусвайсе указаны буквы H – беспомощность, aG – отсутствие мобильности, Bl – слепота. Прочие официально оформленные инвалиды могут получить скидку 50% в зависимости от степени и вида инвалидности. Не возбраняется специально оформлять машину на инвалида в семье, даже если водить физически у него нет возможности, чтобы получить льготы. Семьи с ребёнком-инвалидом охотно пользуются освобождением. Но закон накладывает ограничения на использование авто, информация при запросе льготы доводится таможней. Освобождение не выдаётся автоматически, необходимо подавать запрос в отделение Zollamt по месту жительства.

Пример удостоверения инвалида с буквами aG и H, которому положено освобождение от уплаты налога на машину в Германии.

Машины зарегистрированные в других странах ЕС освобождены от налога на 12 месяцев, если владелец живёт не в Германии. Студенты-иностранцы освобождаются от уплаты до конца обучения.

Штраф за неуплату налога на авто в Германии

В случае неуплаты сбора на зарегистрированную в Германии машину, например, из-за неверного указания номера банковского счёта или отсутствия денег, владельцу высылают предупреждение – Mahnung. Через 14-30 дней проверяется факт оплаты. Если налог не уплачен, высылается второе предупреждение и через 14-30 дней третье.

Затем таможня начинает карать. В Zulassungsstelle отправляется запрос на принудительную разрегистрацию автомобиля. Информация уходит в базу данных полиции. Если местонахождение машины известно, полиция приезжает и стирает с номеров голограммы. Автомобиль по закону не может находится без номеров припаркованным на улице, поэтому машину могут отвезти на штраф-стоянку с оплатой за счёт владельца. До уплаты налога нарушителю запрещено регистрировать авто в Германии.

Штраф за неуплату сбора составляет 70€ плюс 1 пункт во Фленсбург.

Владельцы машин на иностранных номерах, не платящие сбора, в обычном случае вынуждены помимо штрафа заплатить сбор задним числом с момента въезда в Германию. При отягчающих обстоятельствах дело уходит в суд.

10-07-2018, Степан Бабкин

Налог на транспорт: ответы на самые часто задаваемые вопросы

Фото: Руслан Пряников

В Комитете государственных доходов ответили на вопросы казахстанцев об уплате налога на транспортные средства физических лиц за 2020 год. Срок уплаты налога – не позднее 1 апреля 2021 года, сообщает корреспондент центра деловой информации Kapital.kz.

– Если я продал автомобиль по доверенности, налоги уплачиваю я или фактический пользователь автомобиля?

– Согласно Налоговому кодексу, плательщиком налога является физическое лицо, на которое зарегистрировано право собственности на автомобиль. Таким образом, плательщиком будете являться вы, так как автомобиль числится за вами, либо фактический пользователь может оплатить от вашего имени налог за данный автомобиль (при этом необходимо указать в отправителях платежа ИИН и Ф. И.О. владельца транспорта).

– В приложении Kaspi банк получено уведомление о сумме налога на транспортные средства по другим физическим лицам, что делать?

– Пользователю мобильного приложения высылается уведомление об уплате налога за другого человека, так как в прошлом году через ваше приложение был оплачен налог за третье лицо. Рекомендуем ПРОИГНОРИРОВАТЬ данное уведомление и не оплачивать налог за данное лицо.

– Супруга оплатила налог за мужа, однако на имя мужа пришел долг за машину?

– Согласно Налоговому кодексу, плательщиком налога является физическое лицо, на которое зарегистрировано право собственности на автомобиль. Таким образом, в данном случае плательщиком является муж, так как автомобиль числится за ним, либо супруга может оплатить от имени мужа налог за данный автомобиль (при этом необходимо указать в отправителях платежа ИИН и Ф.И.О. владельца транспорта).

– Что делать, если автомобиль продали несколько лет назад, а налог на него пришел только сейчас?

– Налог на транспортные средства рассчитывается на основании сведений центральной базы данных Комитета административной полиции. В случае, если по сведениям уполномоченного органа транспортное средство состоит на учете, налоговые органы обязаны исчислить налог по такому транспортному средству. Для снятия с учета транспортного средства необходимо обратиться в СпецЦОН или ЦОН. При этом нужно погасить задолженность и сумму налога, исчисленную до даты снятия с регистрационного учета данного автотранспорта.

– Автомобиль числится в розыске с мая 2016 года по факту угона. Должен ли я платить налог?

– Основанием для освобождения от уплаты налога на период розыска транспортного средства, находящегося в розыске, являются сведения, подтверждающие факт (дату) возбуждения уголовного дела, предоставляемые в налоговые органы уполномоченным государственным органом в сфере регистрации транспортных средств. Исчисление такого налога прекращается с даты возбуждения уголовного дела и возобновляется с даты прекращения уголовного дела об угоне транспортного средства и его возврате. Учитывая вышесказанное, вы не будете являться плательщиком налога на транспортные средства на период розыска с даты возбуждения соответствующего уголовного дела.

– Машина после ДТП находится в неисправном состоянии и не используется, должны ли платить налог на транспорт за данный автотранспорт?

– Да, должны платить налог, поскольку транспорт состоит на регистрационном учете в органах дорожной полиции. Для прекращения исполнения налогового обязательства по такому транспортному средству необходимо снять его с регистрационного учета.

– Пришел долг по налогу на транспорт. Транспортное средство было продано в 2020 году, и налог был оплачен при снятии с учета…

– Все начисления налогового органа и оплаченные суммы налогов отображаются на лицевом счете налогоплательщика. Часто возникают ситуации, когда граждане оплачивают налог за последний год владения транспортным средством, хотя на самом деле они погашают задолженность за предшествующие периоды. Таким образом, по факту они оплачивают налоговую задолженность за прошлые периоды, а налог за текущий год не уплачен. В этой связи на следующий год приходит сумма налога за фактический период владения транспортным средством до снятия его с учета. Таким образом, в случае получения информации о задолженности вы должны уплатить налоговую задолженность.

– Завез в 2020 году из-за границы автомобиль «Лексус 570» 2011 года выпуска и поставил на учет. В налоговом органе посчитали сумму налога больше 500 тыс. тенге. Почему такая большая сумма налога?

– Для легковых автомобилей с объемом двигателя свыше 3000 куб. см, произведенных в Республике Казахстан после 31 декабря 2013 года или ввезенных на территорию Республики Казахстан после 31 декабря 2013 года, сумма налога рассчитывается по повышенной ставке в соответствии с пунктом 2 статьи 492 Налогового кодекса. Датой ввоза легковых автомобилей, ввезенных на территорию РК, считается дата их первичной государственной регистрации. Таким образом, в вашем случае дата первичной регистрации вашего автомобиля – 2020 год, то есть после 31 декабря 2013 года, соответственно налог рассчитывается по повышенной ставке.

Государство 29. 03.2021 · 15:51

В Комитете госдоходов дали разъяснения по налогу на транспорт

Узнать сумму и оплатить налог можно через приложение E-salyq Azamat

При работе с материалами Центра деловой информации Kapital.kz разрешено использование лишь 30% текста с обязательной гиперссылкой на источник. При использовании полного материала необходимо разрешение редакции.

Могу ли я не платить налоги с продаж подержанных автомобилей?

Перейти к основному содержанию

Скрыть Показать

Наши клиенты хотят знать, как избежать уплаты налога с продаж на подержанный автомобиль. Мы понимаем дилемму. Неуплата налогов экономит деньги, и кто не любит экономить? Ведь уплата налога с продаж при покупке автомобиля может стать довольно дорогим. Если бы вы могли избежать налога с продаж на подержанные автомобили в Колорадо, вы могли бы сэкономить много денег. Давайте рассмотрим ваши варианты и поможем вы определяете, как избежать налога с продаж на транспортном средстве.

Просмотр списка подержанных автомобилей

Можно ли не платить налог с продаж на подержанные автомобили? Новые автомобили?

Да. Есть способы не платить налоги с продаж автомобилей, покупая подержанные или новые, но варианты могут не работать для вас. Во-первых, всегда есть возможность купить автомобиль в другом штате, чтобы избежать налога с продаж. Однако вам придется заплатить налог, когда вы регистрируете транспортное средство в вашем родном штате в любом случае. Давайте перейти к некоторым другим вариантам.

Как избежать уплаты налога с продаж автомобиля?

По закону у вас есть несколько вариантов, если вы хотите узнать, как купить машину без налогов. Большинство безналоговых вариантов на самом деле не позволяют избежать уплаты налогов. платежи, но действуют как возмещение уплаченных налогов. Вот три Наиболее распространенные способы «уклонения» от уплаты налога с продаж автомобиля:

Купить в одном из штатов, где налог с продаж отсутствует машины.
Воспользуйтесь льготами по налогу с продаж.
Файл для налоговых кредитов.

Могу ли я купить подержанный автомобиль в другом штате, чтобы избежать налога с продаж?

Чтобы воспользоваться автомобилем без налога с продаж, вам нужно приобрести автомобиль в другом штате, где не взимается налог с продаж. Несколько разные штаты не взимают налог с продаж на подержанный автомобиль. Эти состояния включают Аляска, Монтана, Делавэр, Орегон и Нью-Гемпшир.

Должен ли я платить налог с продаж автомобиля при переезде?

Если вы покупаете автомобиль в одном штате, а затем переезжаете в другой, возможно, вам все равно придется платить налоги. Однако, если вы покупаете автомобиль 90 дней до переезда, возможно, вы сможете избежать уплаты налога на регистрацию автомобиля в новое государство проживания.

Сколько составляет средняя ставка налога с продаж на автомобили?

Средняя ставка налога с продаж при покупке транспортных средств в США составляет около 4,87%. Самая дорогая стандартная ставка налога с продаж на покупка автомобиля, в основном, находится в Калифорнии. Эта налоговая ставка составляет 7,25% плюс местный налог. Однако в некоторых штатах действуют более высокие налоговые ставки при определенных условиях. условия. В Коннектикуте покупка автомобиля на сумму более 50 000 долларов облагается налогом в размере 7,75%. автомобили массой более 5000 кг. получить налог в размере 8% в округе Колумбия (Вашингтон, округ Колумбия), а в Пенсильвании транспортные средства облагаются налогом в размере 8% только за Город Филадельфия. В Колорадо покупатели автомобилей платят всего 2,9 доллара.% налог плюс уездные, городские и районные налоги. Колорадо предлагает один из самых дешевых автомобилей налоги с продаж в стране, за исключением безналоговых штатов. Вы можете просмотреть ставку налога на автомобиль по штатам, чтобы узнать, какие суммы взимаются в других регионах.

Взимает ли Колорадо налог с продаж при покупке автомобиля?

В штате Колорадо вы будете платить 2,9% за любой автомобиль, который вы покупаете. В дополнение к этим сборам вы также несете ответственность за любые уездные, городские и районные налоги. Вот почему может быть дороже купить автомобиль в некоторых областях, чем в других, даже в пределах определенного государства.

Налог с продаж автомобиля зависит от того, где вы живете или где вы покупаете автомобиль?

Во-первых, налог с продаж транспортных средств зависит от того, где вы покупаете автомобиль. Налоги с продаж будут применяться при покупке, аренде или владении передача в связи с покупкой, а ставка налога определяется государством, в котором автомобиль был куплен. Однако, если вы покупаете в другом штате Там, где нет налога с продаж транспортных средств, вы можете воспользоваться продажа автомобилей без налогов.

Во-вторых, помимо налога с продаж транспортных средств, вы можете найти сами платите налоги на имущество физических лиц при владении транспортным средством. В отличие от налога с продаж, налоги на личное имущество, уплачиваемые за транспортные средства, зависят от того, где вы живете, а не где была куплена машина. Эти налоги уплачиваются ежегодно и, как правило, когда вы продлеваете регистрацию транспортного средства. Хорошая новость в том, что личное уплачиваемые налоги на имущество основаны на перепродаже автомобиля стоимость, которая будет уменьшаться ежегодно по мере того, как ваш автомобиль обесценивается и теряет возможность перепродажи ценность.

О дилерских центрах Phil Long

Если вы хотите узнать, как не платить налог с продаж на подержанные автомобили, вы можете просмотреть наше руководство выше, но это одна из областей, в которой трудно разобраться. обойти. Вместо этого сосредоточьтесь на получении наилучшей возможной цены на следующий подержанный автомобиль. машина сначала. Таким образом, вы можете использовать сбережения, которые вы получаете, для оплаты налога с продаж или налога на личное имущество (если вы не могли покупать без налогов, как указано ранее, и тогда все сбережения являются просто сбережениями). В дилерских центрах Phil Long мы предлагаем высококачественные новые, сертифицированные подержанные и подержанные автомобили по самым доступным ценам. самая низкая возможная цена. Вот почему мы стали надежным источником для Колорадо потребности покупателей автомобилей. Свяжитесь с нами для продажи, обслуживания и запасных частей.

Просмотреть новый инвентарьПросмотреть использованный инвентарь

Сделать запрос о налоге с продаж транспортных средств в Колорадо или Нью-Мексико

Электронная почта

Контакт

Дилерские центры Фила Лонга

1212A Мотор Сити Доктор
Направления Колорадо-Спрингс, Колорадо 80905

Отдел продаж: (719) 387-5744
Служба поддержки: (719) 387-7037
Финансы: (719) 387-7162

Как законно избежать уплаты налога с продаж на подержанный автомобиль

Рынок подержанных автомобилей переживает бум после пандемии коронавируса. Запасы новых автомобилей были нарушены из-за проблем с цепочкой поставок, поэтому потребители обратились к подержанным автомобилям. По данным CNN, учитывая более высокий спрос, цены на подержанные автомобили подскочили на 29% до почти 30 000 долларов в период с декабря 2020 года по декабрь 2021 года.

Имея в виду эти цены, вы хотите снизить затраты везде, где это возможно. Один из способов сделать это — избежать (или, по крайней мере, снизить) налог с продаж на подержанный автомобиль. Вот шесть советов, как это сделать.

6 умных способов погасить свой долг сегодня

В этой статье

Что такое налог с продаж?
6 способов избежать уплаты налога с продаж подержанного автомобиля
Часто задаваемые вопросы
Нижняя строка

Что такое налог с продаж?

Налог с продаж — это местный налог, взимаемый вашим штатом и местным правительством с соответствующих покупок. Эти налоги основаны на стоимости товаров и услуг, а не на вашем доходе или имуществе, и они гарантируют, что каждый, кто участвует в местной экономике, вносит свой вклад в бюджет сообщества для государственных услуг.

В зависимости от того, где вы живете и сколько вы покупаете, ставки налога с продаж могут оказать существенное влияние на ваши финансы. Из-за этого многие потребители ищут способы снизить налоги с продаж, которые они платят за свои покупки. Это особенно верно, когда они покупают дорогостоящий товар, такой как новый или подержанный автомобиль.

Как работает налог с продаж на подержанные автомобили

Суммы налога с продаж на подержанные автомобили варьируются в зависимости от штата и составляют от 3% до 8% или более от покупной цены автомобиля. Возможно, вам также придется заплатить акцизный налог, который может взиматься государством и местными органами власти. Если вы покупаете подержанный автомобиль у автодилера, вы, вероятно, позаботитесь об уплате налога с продаж, наряду с любыми другими налогами, причитающимися в дилерском центре.

Если вы покупаете у физического лица, вы, скорее всего, будете платить налоги вместе с регистрационными сборами, когда будете регистрировать свое транспортное средство в Департаменте транспортных средств. Обязательно получите купчую от продавца при покупке автомобиля, так как ваш налог с продаж зависит от покупной цены.

Вы можете подумать, что оплата подержанного автомобиля с помощью сделки, например, постройки нового крыльца для друга или обмена компактного автомобиля на грузовик, устранит налоги с продаж. К сожалению, это по-прежнему облагаемая налогом транзакция, и сумма налога будет основываться на оказанной вами услуге или автомобиле, который вы обменяли, а не на цене продажи автомобиля.

6 способов избежать уплаты налога с продаж подержанного автомобиля

В зависимости от того, где вы живете и где покупаете, существуют разные тактики, которые вы можете использовать, чтобы избежать уплаты налога с продаж на подержанный автомобиль.

Проживание в штате без налога с продаж

Один из самых простых способов избежать налога с продаж при покупке подержанного автомобиля — жить в штате, где налог с продаж не взимается. Вам не нужно делать ничего другого, и вы можете сосредоточиться на поиске подходящего автомобиля по лучшей цене. Это также убережет вас от входа в какие-либо серые области, которые могут вызвать у вас проблемы, если вы пропустите шаг или сделаете что-то неправильно.

Есть пять штатов, которые не взимают налог с продаж автомобилей, зарегистрированных в штате:

Аляска
Делавэр
Монтана
Нью-Гэмпшир
Орегон

Кроме того, Вашингтон, округ Колумбия, не взимает налог с продаж при покупке транспортных средств.

Купите автомобиль перед переездом

Если вы живете в штате, где налог с продаж не взимается, но планируете переехать в штат, в котором он взимается, подумайте о покупке автомобиля до переезда. Таким образом, вы можете купить и зарегистрировать свой подержанный автомобиль в текущем штате, чтобы не платить налог с продаж, а затем зарегистрировать его в новом штате после переезда.

Точно так же, если в вашем текущем штате ставка налога с продаж ниже, чем в штате, в который вы планируете переехать, подумайте о том, чтобы воспользоваться более низкой ставкой и совершить покупку до переезда.

Эта стратегия также эффективна для людей, которые имеют несколько домов. Многие семьи переезжают в зависимости от сезона, наслаждаясь теплой погодой и долгими днями в северных штатах летом, а затем отправляясь на зиму на юг. Если один из ваших домов находится в штате, где налог с продаж автомобилей не взимается, совершите покупку в то время, когда вы живете в этом доме.

Покупайте в штате с более низким налогом с продаж

Ставки налога с продаж сильно различаются от штата к штату. Вы можете купить подержанный автомобиль в штате с более низкой ставкой налога с продаж, а затем зарегистрировать его в своем штате. Тем не менее, большинство штатов хотят собирать налог с продаж, когда это возможно.

Когда вы регистрируете транспортное средство в своем родном штате, регистратор может попросить показать договор купли-продажи, чтобы он мог подтвердить, что вы заплатили налог с продаж автомобиля при покупке автомобиля. Если вы не можете доказать, что уже заплатили налоги, вам, возможно, придется заплатить их снова.

В ситуациях, когда вы заплатили более низкий налог с продаж в другом штате, вам, возможно, придется заплатить разницу в ставках налога с продаж, когда вы регистрируете свой автомобиль в своем родном штате.

Это случилось со мной, когда я купил подержанную машину в Индиане. Я нашел более выгодную сделку в Индианаполисе, поэтому я взял напрокат машину в одну сторону из Нэшвилла, штат Теннесси, чтобы закрыть сделку. Налог с продаж в Индиане составляет 7%, и именно столько я заплатил, когда купил машину. Однако, когда я зарегистрировал машину в Теннесси, я заплатил разницу в налоге с продаж, так что я заплатил полные 90,25% на мою подержанную машину.

Каждый штат уникален, поэтому обратитесь в местный отдел доходов, чтобы узнать, как они относятся к этим транзакциям.

Попросите вашу компанию LLC купить ваш автомобиль в Монтане

Когда вы покупаете особенно дорогой автомобиль, такой как подержанный дом на колесах или роскошный автомобиль, может иметь смысл реализовать эту стратегию. Это сложно, поэтому вы можете не захотеть тратить время и силы на менее дорогой автомобиль. Вы можете создать компанию с ограниченной ответственностью (LLC) в Монтане и купить автомобиль, чтобы избежать уплаты налога с продаж.

ООО зарегистрировано и находится в штате, и ваше транспортное средство тоже остается там на учете, даже если вы проживаете в другом месте. Хотя этот процесс может показаться сложным, существуют службы, которые занимаются оформлением документов за вас.

Имейте в виду, что это во многом стратегия серой зоны. Если ваш штат узнает о схеме, он может в любом случае попытаться начислить налог с продаж или налог на использование. Некоторые люди боролись со своими штатами и выиграли, но не без дополнительной головной боли, связанной с затратами времени и судебными издержками, уплаченными за ведение судебного процесса.

Договориться о более выгодной сделке на автомобиль

Частью знания о том, как эффективно управлять своими деньгами, является изучение искусства ведения переговоров. Если вы не можете избежать уплаты налога с продаж на подержанный автомобиль, следующий лучший вариант — максимально снизить этот счет, договорившись о цене автомобиля. Хотя дилерские центры придерживаются постоянного диапазона цен на новые автомобили, стоимость подержанных автомобилей варьируется в широких пределах. Состояние автомобиля зависит от вашего мнения, поэтому о цене можно договориться.

Помните, чем ниже вы сможете получить покупную цену, тем ниже будет ваш налог с продаж.

Вы можете увеличить свои шансы найти выгодную сделку следующими способами:

Быть покупателем за наличные . Если вы накопили на автомобиль и у вас есть наличные деньги, это лучший вариант для продавца, чем надеяться, что покупатель получит одобрение на автокредит.
Поиск отчаявшихся продавцов . Некоторым владельцам нужно срочно продать машину. Они переезжают, разводятся, задолжали по крупному счету или у них есть другая причина быстро продать квартиру. Возможно, вы сможете получить более выгодную сделку, помогая им с притоком наличных денег в обмен на их автомобиль.
Ищите автомобили, которые давно числятся в списке . Если автомобиль не продается, владелец может стать хорошей мишенью для предложения со значительной скидкой.
Купить у частного лица вместо дилера . Вы часто найдете более выгодную сделку при покупке у владельца через частную продажу по сравнению с покупкой подержанного автомобиля в дилерском центре. Дилерские центры имеют накладные расходы и пытаются получить прибыль, а продавец хочет получить комиссионные. Продавец-частник просто хочет избавиться от машины.

Торговля транспортными средствами

Когда вы торгуете транспортным средством при покупке автомобиля, вы можете законно уменьшить налог с продаж. Налог с продаж на ваш новый подержанный автомобиль основан на разнице в стоимости между автомобилем, который вы покупаете, и автомобилем, который вы продаете. Например, если подержанный автомобиль, который вы покупаете, стоит 15 000 долларов США и если ваш предмет, проданный по программе trade-in, стоит 5 000 долларов, вы заплатите налог с продаж с разницы в 10 000 долларов.

Это преимущество доступно не во всех штатах, но в большинстве из них. Есть три штата и Вашингтон, округ Колумбия, которые не предоставляют налоговый кредит с продаж при обмене:

Калифорния
Гавайи
Вирджиния

Узнайте, имеете ли вы право на освобождение

Исключением является случай, когда вы не обязаны платить налог с продаж при покупке автомобиля, даже если ваш штат взимает налог с продаж. Освобождение от налога с продаж различается, но, как правило, исторические автомобили и транспортные средства, используемые в сельском хозяйстве, не облагаются налогом с продаж. Вы также можете быть освобождены, если передача права собственности связана с разводом, транспортное средство приобретается церковью или если транспортное средство унаследовано.

Часто задаваемые вопросы

Будет ли оплата наличными или чеком сэкономить на налоге с продаж?

Нет, оплата наличными или чеком не экономит на государственном налоге с продаж. Неважно, какую форму оплаты вы используете при покупке подержанного автомобиля. Когда вы регистрируете его в своем родном штате, регистратор смотрит на покупную цену автомобиля, чтобы определить, сколько вы должны заплатить налоги.

Можно ли договориться о налоге с продаж при покупке автомобиля?

Вы не можете договориться о налоге с продаж, но можете договориться о цене автомобиля. Снижая цену на подержанный автомобиль, вы автоматически получаете меньший налоговый платеж.

Каков налог с продаж автомобиля в Техасе?

Когда вы покупаете подержанный автомобиль в Техасе, вы платите налог с продаж в размере 6,25% за вычетом скидки на продажу.

Покупка подержанного автомобиля позволяет сэкономить не только деньги на транспортном средстве, но и на налогах. Хотя в большинстве штатов покупки обычно облагаются налогом с продаж, существуют способы снизить налог с продаж на подержанный автомобиль. Если у вас есть соблазн обойти налог с продаж, арендовав автомобиль, к сожалению, это не сработает. Налог с продаж также взимается при аренде автомобиля.

Налог с продаж — лишь один из многих налогов, которые платят американцы. Если вы хотите снизить налоги, прочитайте наш обзор лучших налоговых программ, чтобы узнать, сколько вы можете сэкономить.

Льготы Tax Defense Network

Отлично подходит для налогового долга в размере 10 000 долларов США или более 3 лет без подачи документов
Уменьшите или ликвидируйте свой налоговый долг
Рейтинг A+ BBB

Начать

Информация об авторе

Ли Хаффман Ли Хаффман — бывший специалист по финансовому планированию и менеджер по корпоративным финансам, который теперь пишет о досрочном выходе на пенсию, кредитных картах, путешествиях, страховании и других темах личных финансов. Ему нравится показывать людям, как больше путешествовать, меньше тратить и жить лучше. Когда Ли не ставит штампы в своем паспорте по всему миру, он изучает способы заработать больше миль и баллов для своего следующего отпуска.

Другие сообщения от Lee Huffman >

Как законно избежать налога с продаж автомобилей | Мэтью Чунг

Это может сэкономить вам кучу денег

Если вы похожи на меня, вам не нравится платить налоги.

Я понимаю, что налоги иногда необходимы, но иногда они могут быть обременительными.

Photo by Joshua Rawson-Harris on Unsplash

Я живу в районе залива Сан-Франциско, где налог с продаж (уплачиваемый DMV Калифорнии) при регистрации нового автомобиля составляет около 9.25%.

Приблизительные цифры налога с продаж для различных новых автомобилей. Таблица Автора. Апрель 2020.

Было бы действительно здорово не платить дополнительные 4, 5 или даже 6-значные суммы сверх денег, которые я уже заплатил автодилеру.

Жители и предприятия Монтаны не платят налог с продаж автомобилей (или других лицензированных транспортных средств, таких как мотоциклы, лодки, дома на колесах и т. д.)

«Но я не живу в Монтане», — говорите вы мне.

Да, но вы можете владеть бизнесом в Монтане.

Например, я (житель Калифорнии) могу создать компанию в Монтане. Моя новая компания в Монтане может купить автомобиль и зарегистрировать его в Монтане. И тогда я могу водить служебный автомобиль, куда захочу.

Существуют компании (зарегистрированные агенты или поверенные в штате Монтана), которые могут помочь вам с созданием компании в штате Монтана (вам не нужен адрес в штате Монтана, если вы работаете с зарегистрированным агентом в штате Монтана) и оформлением документов DMV штата Монтана. Они даже пойдут от вашего имени в офис DMV в Монтане, чтобы подать документы и отправить вам по почте регистрационные и номерные знаки нового автомобиля в Монтане.

Пошаговая форма:

Зарегистрируйте компанию в штате Монтана с документами, которые вам предоставит зарегистрированный агент или адвокат.
Затем вы можете приобрести автомобиль как компания Montana.
Вы (или продавец автомобилей) отправляете документ о праве собственности на автомобиль зарегистрированному агенту или поверенному.
Регистрационный агент или поверенный заходит в офис DMV штата Монтана от вашего имени, чтобы зарегистрировать транспортное средство.
Зарегистрированный агент или поверенный отправит вам по почте новую регистрацию штата Монтана.

Я не буду рекомендовать какую-либо конкретную компанию, которая предлагает услуги зарегистрированного агента или адвоката, но если вы введете в Google запрос «Регистрация автомобилей LLC в Монтане», появится масса результатов.

Первоначальные затраты

Создать компанию в Монтане не дорого. Кроме того, сборы DMV штата Монтана за первоначальную регистрацию транспортных средств невелики.

В общей сложности первоначальные затраты составляют приблизительно 849 долларов США.

Первоначальные затраты на создание компании в Монтане и регистрацию транспортного средства.

Таблица Автора. апр. 2020.

Годовые расходы

Содержать компанию в Монтане относительно дешево. И опять же, сборы DMV в штате Монтана низкие.

Преимущество Montana в том, что если транспортному средству больше 10 лет, его можно зарегистрировать на постоянной основе. Таким образом, нет необходимости в ежегодном продлении регистрации, ежегодных техосмотрах и т. д. Правильно, если транспортному средству более 10 лет, DMV не платит.

Суммарные ежегодные расходы составляют приблизительно 49 долларов США (если автомобиль старше 10 лет) или 139 долларов США.до 269 долларов (если автомобилю 10 лет или новее).

Годовые расходы на поддержание актуальности компании в штате Монтана и сборы Департамента транспортных средств штата Монтана. Таблица Автора. Апрель 2020.

Вероятно.

Поясню на четырех примерах. Я подсчитал первоначальные и ежегодные затраты на регистрацию автомобилей в четырех различных ценовых диапазонах в районе залива Сан-Франциско и в Монтане.

Четыре автомобиля — базовые модели 2020 года (без опций):

Honda Civic,
BMW 3-Series,
Ferrari 488 Pista и
Bugatti Chiron.

Первоначальные и ежегодные расходы на регистрацию различных автомобилей в Калифорнии и Монтане. Таблица Автора. Апрель 2020 г.

«Обычные люди» могут получить от 1000 до 5000 долларов в виде первоначального налога с продаж и регистрационных сборов, а также от 150 до 500 долларов в год в виде сборов за продление регистрации.

«Богатые люди» получают наибольшую выгоду, экономя от 20 000 до 300 000 долларов США на первоначальном налоге с продаж и регистрационных сборах и более 800 долларов США в год на сборах за продление регистрации. Вот почему нередко можно увидеть суперкары с номерными знаками Montana.

Кроме того, после первых 10 лет владения ежегодная экономия увеличится на 90–220 долларов благодаря постоянной регистрации автомобиля в штате Монтана через 10 лет.

Большинство людей, которые делают это, экономят деньги.

Денежный аспект подтверждается. Но стоит ли это делать?

Определения

Прежде чем мы начнем это обсуждение, нам нужно определить некоторые термины.

Уклонение от уплаты налогов — это «использование законных методов для изменения финансового положения лица с целью снижения суммы причитающегося подоходного налога. Обычно это достигается путем требования допустимых вычетов и кредитов». (Investopedia)

Примеры законных способов снижения ваших налогов включают в себя такие вещи, как размещение денег на пенсионных счетах 401(k) или IRA, предоставление благотворительных пожертвований или оплата обучения в университете. Дополнительным примером снижения налогов является квалификация коммерческих расходов.

Уклонение от уплаты налогов — это «незаконная деятельность, при которой физическое или юридическое лицо умышленно уклоняется от уплаты реального налогового обязательства. Лица, пойманные на уклонении от уплаты налогов, обычно подвергаются уголовному преследованию и существенным штрафам». (Investopedia)

Примеры незаконных способов уменьшения ваших налогов включают занижение вашего дохода или просто неуплату налогов.

Подводя итог: уклонение от уплаты налогов законно, уклонение от уплаты налогов — нет.

Законодательство штата Монтана

Открытие бизнеса в Монтане является законным при условии, что у предприятия есть адрес в Монтане, по которому вам могут вручать/отправлять по почте документы и другие юридические документы. Используя зарегистрированного агента или адвоката в штате Монтана, они позволяют вашей компании использовать свой адрес в штате Монтана. Неважно, кому принадлежит бизнес.

Согласно закону штата Монтана (MCA 61–3–311), все автомобили штата Монтана не облагаются налогом с продаж.

Законодательство вашего штата

Вам необходимо проверить законы вашего штата в отношении автомобилей с регистрацией за пределами штата.

Например, в Калифорнии лицо, проживающее за пределами штата (не являющееся постоянным жителем Калифорнии), может управлять своим зарегистрированным за пределами штата автомобилем в Калифорнии не более 30 дней подряд. (AAA) Ничто не мешает этому человеку иметь машину в Калифорнии в течение 29 дней, ехать на машине в Неваду для однодневной поездки, а затем вернуть машину в Калифорнию на следующий день, чтобы остаться еще на 29 дней.

Некоторые состояния менее строгие, а другие более строгие. Пока вы соблюдаете все законы, вы должны быть в чистоте. Но, пожалуйста, проведите собственное исследование для своего штата.

Полицейские

Транспортные средства с номерными знаками других штатов определенно привлекают больше внимания местных полицейских. Если вас остановят на автомобиле, зарегистрированном в Монтане, и вы покажете им свои водительские права, выданные не в Монтане, вас обязательно спросят, почему у вас нет водительских прав Монтаны или почему автомобиль не зарегистрирован в вашем штате.

Вам нужно будет объяснить, что это служебный автомобиль, принадлежащий компании, базирующейся в Монтане. Полицейские могут не знать о точных законных основаниях этого. Итак, еще раз, пожалуйста, не забудьте провести собственное исследование для вашего штата.

Photo by Matt Popovich on Unsplash

Страховка

Как и любому другому транспортному средству, вам понадобится страховка.

При оформлении страховки. Вы не можете добавить автомобиль в свой личный план автострахования. Кроме того, вы не можете сообщить им свой личный домашний адрес или свои личные данные. Вы должны предоставить им данные вашей компании в Монтане. И вы должны сказать им, что вы планируете в первую очередь управлять автомобилем не в Монтане.

Если вы этого не сделаете, страховая компания имеет полное право аннулировать страховое требование, если вы его подадите.

Поскольку автомобиль, принадлежащий компании Montana, но управляемый водителем «из другого штата», встречается нечасто, страховые взносы могут быть немного выше.

Но я думаю, что для большинства людей, делающих это, стоимость денег, сэкономленных за счет уклонения от налога с продаж и снижения ежегодных сборов за продление регистрации, будет намного больше, чем увеличение страховых взносов.

Очевидно, что для регистрации вашего автомобиля в штате Монтана существует денежный стимул. Вы можете сэкономить тысячи долларов на авансовом налоге с продаж. Кроме того, вы можете сэкономить сотни долларов в год на плате за продление регистрации.

Сделать это несложно . Почти все можно сделать онлайн или по почте. Вам даже не нужно покидать свой родной штат.

Но в конечном итоге решение о регистрации автомобиля в штате Монтана остается за вами.

Фото Nathan Trampe на Unsplash

Заинтересованы в других автомобильных вещах? Ознакомьтесь с тремя вещами, которые я узнал, когда тестировал Model 3 Performance в течение месяца:

3 вещи, которым я научился за рулем Tesla Model 3 Performance

У меня была возможность ездить на Tesla Model 3 Performance в течение месяца.

Это тот, у которого…

medium.com

Или вот несколько вещей, которые вы можете сделать, чтобы сделать Model 3 еще тише, чем она есть:

3 способа сделать Model 3 еще тише

Водители электромобилей ненавидят шум . Шум ветра — это воздух, воющий на вас. И шум шин/дороги — столь же раздражающий гул.

medium.com

Заинтересованы в теме денег?

Плавить пенни выгодно?!

Если медь в пенни стоит больше 1 цента, почему люди не плавят пенни, чтобы разбогатеть?

matthewjcheung.medium.com

Если вы хотите получить свою собственную Tesla, чтобы попробовать сэкономить на налоге с продаж, вы можете получить 1000 миль БЕСПЛАТНЫХ миль Supercharger, если воспользуетесь моей реферальной ссылкой! https://ts.la/matthew18238

Получите бесплатные мили Supercharging или денежное вознаграждение в размере 100 долларов США

Используйте мою реферальную ссылку, чтобы заработать 1000 бесплатных миль Supercharging при покупке нового автомобиля Tesla или денежное вознаграждение в размере 100 долларов США…

ts. la

Заявление об отказе от ответственности : Мэтью Чунг не предоставляет налоговых, юридических или финансовых консультаций. Этот материал был подготовлен только для информационных целей и не предназначен для предоставления налоговых, юридических или финансовых консультаций, и на него нельзя полагаться. Вам следует проконсультироваться со своими налоговыми, юридическими и финансовыми консультантами.

Когда я продаю свою машину, должен ли я платить налоги?

Продажа автомобиля связана с продажей одного из ваших крупнейших финансовых активов, что означает, что это важное решение. Поскольку продажа автомобиля – это такая большая ответственность, вам следует учитывать все, что с этим связано, включая налоги, сборы, номерные знаки и страховку.

Плачу ли я налоги при продаже автомобиля?

Короткий ответ: «может быть». Есть некоторые обстоятельства, при которых вы должны платить налоги с продажи автомобиля. Хотя автомобиль считается капитальным активом при его первоначальной покупке, как правительство штата, так и федеральное правительство рассматривают возможность продажи вашего автомобиля дороже, чем вы инвестировали в качестве прибыли. Например, если вы купили подержанный автомобиль у члена семьи за 1000 долларов, а затем продали его за 4000 долларов, вам нужно будет заплатить налоги с прибыли. Однако вам не нужно будет платить налог немедленно, вам нужно будет представить сумму в качестве прироста капитала в течение налогового сезона. В зависимости от стоимости и вашей налоговой категории, если вы владеете автомобилем более года, вам нужно будет заплатить 0%, 15% или 20%.

Рассчитать прибыль не так просто, как вычесть цену покупки из цены продажи. Вместо этого вам нужно будет учитывать любые улучшения, которые вы сделали в автомобиле, которые добавили потенциальную прибыль к вашим инвестициям. Долгосрочные улучшения, такие как модернизированные стереосистемы, покраска и кузов, а также улучшенные детали двигателя, могут повысить ценность вашего автомобиля. Имейте в виду, что техническое обслуживание, необходимое для поддержания автомобиля в надлежащем рабочем состоянии, не считается улучшениями. Таким образом, если вы добавили электронику за 1000 долларов к приведенному выше примеру автомобиля и продали его за 4000 долларов, вам нужно будет заплатить налоги на скорректированную прибыль в размере 2000 долларов. Важно вести учет любых сделанных вами улучшений, чтобы вы могли более точно рассчитать свои инвестиции.

Тем не менее, более новая машина будет неуклонно обесцениваться со временем по мере эксплуатации. Это означает, что в конечном итоге оно будет продаваться дешевле, чем было куплено, в соответствии с его рыночной стоимостью. В этом случае покупатель не будет обязан платить налоги с продажи, поскольку она привела к потере капитала.

Наконец, если вы продаете свой автомобиль частному лицу, покупатель несет ответственность за уплату государственного налога с продаж. Как продавец, вы не должны чувствовать себя обязанным платить налог с продаж покупателя, даже если вы получаете прибыль от продажи.

Способы уменьшить ваше потенциальное налоговое бремя

Если вы действительно хотите продать автомобиль, который приобрел значительный капитал, вы можете рассмотреть несколько альтернативных способов уменьшить свое налоговое бремя. Вот несколько стратегий, которые вы можете использовать, чтобы уменьшить общую сумму налогов, которые вам придется платить:

Обмен. Вы можете обойти некоторые налоги, связанные с продажей автомобиля с большим капиталом, сдав его в обмен вместо продать его и купить автомобиль самостоятельно. Когда вы торгуете транспортным средством, вместо того, чтобы платить налог с полной стоимости нового автомобиля, вы платите налог на основе разницы в стоимости между сдаваемым в счет оплаты и новым транспортным средством. Если стоимость вашего автомобиля, сдаваемого в счет оплаты нового, составляет 4000 долларов, а стоимость нового автомобиля — 22 000 долларов, вы будете платить только налог с продаж с разницы — в данном случае 18 000 долларов.
Пожертвование автомобиля. Когда вы жертвуете автомобиль, а не продаете его, вы можете списать любое пожертвование до 5000 долларов в соответствии с формой A IRS 8283.

Итак, есть несколько разных способов уменьшить сумму налога, которую вам придется платите при продаже автомобиля. Однако в большинстве случаев продажа автомобилей не ложится налоговым бременем на продавца, поскольку ответственность за уплату налога с продаж лежит на покупателе, а не на продавце.

Прочие обязанности

Если вы сохранили товарный чек и добросовестно записали стоимость всех усовершенствований, которые вы внесли в свой автомобиль, рассчитать прибыль или убыток, которые вы понесете от продажи автомобиля, должно быть относительно просто. Если вы получаете прибыль, вам нужно будет сообщить об этом в IRS в форме 1040 Schedule D либо как краткосрочную прибыль для автомобилей, находящихся в собственности менее года, либо как долгосрочную прибыль для автомобилей, находящихся в собственности более года. год.

После продажи вам также необходимо рассмотреть другие финансовые обязательства. К ним относятся:

Номерные знаки. В большинстве штатов при продаже автомобиля необходимо снять номерные знаки (хотя в некоторых штатах требуется, чтобы номерные знаки оставались на автомобиле). После удаления в некоторых штатах вам разрешается перенести номерные знаки на новый автомобиль, в то время как в других требуется вернуть их в DMV. Независимо от того, будете ли вы или новый владелец продолжать использовать номерные знаки, вам, вероятно, придется заплатить небольшую комиссию за перевод. Несоблюдение процедур вашего штата может привести к штрафам или потере водительских прав.
Дополнительные сборы за транспортное средство. Когда вы продаете автомобиль, у вас будет несколько сборов, о которых нужно позаботиться во время продажи. Хотя эти сборы различаются в зависимости от местности, в большинстве штатов взимается плата за передачу правового титула. Это разовый сбор, который взимается государством при переходе права собственности от продавца к покупателю. Обычно это небольшой сбор в размере от 20 до 30 долларов, который вы можете оплатить в здании суда.
Страхование. После продажи автомобиля страхование — это одна из последних вещей, о которых вам нужно подумать. В большинстве случаев вы можете отменить страхование своего автомобиля перед продажей, если вы больше не управляете им. Если вы еще этого не сделали, вам нужно будет отменить его, прежде чем передать право собственности другому лицу. В большинстве случаев все, что вам нужно сделать, это позвонить в свою страховую компанию, чтобы отменить покрытие вашего автомобиля и, возможно, оплатить стоимость страховки автомобиля до этого момента.

Продавайте с уверенностью

Продажа вашего автомобиля не должна быть стрессовой ситуацией. Независимо от того, планируете ли вы продать свой автомобиль с целью прироста капитала или с убытком, CarVIO может помочь вам быстро и легко получить больше от стоимости вашего автомобиля в Интернете. Независимо от состояния, вы можете просто описать свой автомобиль и ждать нашего мгновенного предложения. Затем мы заберем — или вы можете оставить — и мы заплатим вам на месте. Дополнительную информацию можно найти в разделе часто задаваемых вопросов или по телефону (760) 493-7781.

Транспортные средства, суда, самолеты – часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как мне подать заявление на CDTFA-111, свидетельство об использовании налоговой очистки?

Департамент транспортных средств (DMV) и Департамент жилищного строительства и общественного развития (DHCD) обязаны взимать налог на использование при регистрации новых владельцев транспортных средств, судов без документов и домов на колесах. Чтобы эти агентства завершили регистрацию без сбора налога на использование, им требуется свидетельство о разрешении, выданное CDTFA.

Чтобы подать заявку на использование сертификата об уплате налогов (CDTFA-111), воспользуйтесь онлайн-сервисами CDTFA и выберите Запрос на использование налоговой очистки для регистрации в DMV/HCD в разделе «Функции ограниченного доступа». Или вы можете подать заявку по форме CDTFA-106, Запрос на налоговую очистку от использования транспортных средств/судов . Заявление должно включать всю идентифицирующую информацию, заявленную причину освобождения и должно быть подписано покупателем. Должны быть включены копии любой документации, подтверждающей освобожденный характер сделки, а также копия текущего титула. Для семейных переводов требуется документация, показывающая отношения между покупателем и продавцом (или передающим лицом и получателем). Для передачи траста требуются копии титульной страницы траста, страницы подписи, страниц описания собственности и т. д.

Вы можете отправить заявление по почте, факсу или лично подать заявление в местный офис или в Отдел налога на потребление для потребителей по следующему адресу:

Секция налога на потребительское использование MIC:37
Департамент налогов и сборов Калифорнии
Почтовый ящик 942879
Сакраменто, Калифорния 94279-0037

Некоторые офисы не оборудованы для предоставления этой услуги. Пожалуйста, позвоните заранее, чтобы подтвердить доступность услуги. Если ваш запрос на очистку будет одобрен, вы получите CDTFA -111, сертификат использования налоговой очистки. При предъявлении CDTFA-111 в DMV или DHCD вам будет разрешено пройти регистрацию без уплаты налога на использование. Однако это не освобождает вас от уплаты налога на использование, если позднее будет установлено, что налог на использование подлежит уплате.

Дополнительную информацию для запроса разрешения на использование налога можно найти в публикации 52, Транспортные средства и суда: налог на использование .

Каковы льготы или исключения из налога на использование?

Как описано в публикации 52, Транспортные средства и суда: налог на использование , ниже приводится список льгот и исключений из налога на использование, которые могут применяться:

Открыть всеЗакрыть все

Коммерческое глубоководное рыболовство

Не все рыболовные суда используются в исключительных случаях. Судно должно использоваться в коммерческом глубоководном рыболовстве за пределами трехмильных территориальных вод Калифорнии лицами, регулярно занимающимися коммерческим глубоководным рыболовством, и основное использование плавсредства должно происходить за пределами территориальных вод этого штата. Если ваш годовой доход от коммерческого глубоководного рыболовства составляет менее 20 000 долларов США, предполагается, что вы не занимаетесь коммерческим глубоководным рыболовством регулярно, и поэтому освобождение не применяется, если вы не можете доказать обратное.

Требуемая документация включает:

Двенадцать месяцев «рыбных билетов» с указанием вида и места вылова,
Показания Loran и/или GPS,
Полные налоговые декларации,
Отчет о прибылях и убытках,
Лицензии Департамента рыболовства и охоты Калифорнии и регистрация лодок,
Фотографии судна с такелажем и
Другие типы документации, описанные в анкете о коммерческом глубоководном рыболовстве, направленной вам при подаче заявления об освобождении от ответственности в CDTFA.

Для получения дополнительной информации см. публикацию 40, Судостроение и Постановление 1594, Судостроение .

Межгосударственная и зарубежная торговля

Семейные передачи

Закон о налоге с продаж и использования предусматривает освобождение от налога на использование, когда лицо, продающее транспортное средство, судно или самолет, связано с покупателем как:

Родительский
Дед
Внук
Ребенок
Супруга
Брат или сестра, если оба младше 18 лет и состоят в кровном родстве или усыновлении.

Это освобождение не применяется, если продавец занимается продажей имущества, в отношении которого испрашивается освобождение. (Например, продавец автомобилей или лодок.) Кроме того, освобождение не распространяется на продажу приемным родителям или приемным детям, если родной родитель или ребенок не участвует в продаже, а также не распространяется на сделки между бывшими супругами после постановления суда. развод.

Чтобы претендовать на освобождение, отношения между покупателем и продавцом должны быть подтверждены свидетельством о браке, свидетельством о рождении или усыновлении или любым другим документом, который является официальным и/или поддающимся проверке и подтверждает соответствующие отношения. (Налоговый и налоговый кодекс, раздел 6285.)

Информацию о передаче прав в рамках решения о разводе или мирового соглашения см. в разделе «Вынужденные передачи».

Имущество, полученное в подарок

Смена владельца транспортного средства, судна или самолета может привести или не привести к облагаемой налогом продаже или покупке. Если даритель не уплатил налог при покупке транспортного средства, судна или самолета, потому что они были приобретены для перепродажи, даритель должен уплатить налог на использование при покупке, поскольку дарение рассматривается как налогооблагаемое использование транспортного средства, судна или самолета. самолет.

С другой стороны, если даритель уплатил налог при покупке транспортного средства, судна или самолета и при этом не было предоставлено вознаграждение за приобретение имущества, дарение рассматривается как необлагаемое налогом использование транспортного средства, судна, или самолет.

Возмещение может принимать различные формы, такие как денежные средства, ссуда, сделка, принятие или аннулирование долга. Чтобы соответствовать этому положению, должно быть установлено, что имущество было передано от дарителя получателю без требования со стороны получателя какой-либо компенсации дарителю. Обычно требуется подписанное нотариально заверенное заявление от дарителя. Обратите внимание: даритель должен иметь законные полномочия на передачу транспортного средства, судна или самолета.

Переходы в корпорации и из них

Передача имущества в начинающую корпорацию исключительно в обмен на акции первой эмиссии не облагается налогом. Корпорация должна подтвердить получение имущества и убедиться, что единственное вознаграждение — акции компании. Если корпорация берет на себя какие-либо обязательства в качестве вознаграждения за передачу, к передаче применяется налог. Если корпорация передает имущество, такое как амортизированное транспортное средство, сотруднику в качестве выплаты заработной платы или компенсационного бонуса, и требуется выдача формы W-2 «Отчет о заработанной заработной плате», налог будет применяться к денежной стоимости, переданной работнику. имущество вместо денег. Если передача является подарком (кроме дарения имущества, изъятого из запасов корпорации при перепродаже), налог на использование не применяется.

Для подтверждения требуется копия Устава и протокола собрания Корпорации с подробным описанием передачи. Когда корпорация распускается и распределяет активы между акционерами, налог не взимается при условии, что активы распределяются в соответствии с правами собственности акционеров на корпорацию, и активы не представляют собой товарно-материальные запасы, хранящиеся для перепродажи. Копия Свидетельства о выборах для ликвидации и роспуска, описывающая выплату корпоративных активов, требуется для подтверждения освобождения.

Для получения дополнительной информации см. Положение 1595, Разовые продажи — Продажа бизнеса — Реорганизация бизнеса .

Передача в отзывный траст

Передача имущества в отзывный траст освобождается от налога при соблюдении всех следующих условий:

Продавец имеет неограниченные полномочия отзывать траст; и
Передача не приводит к изменению бенефициарного владения имуществом; а также
- Траст предусматривает, что после аннулирования траста имущество возвращается продавцу, и
- Единственным соображением, если таковое имеется, является принятие трастом существующей ссуды, а передаваемое материальное личное имущество является единственным обеспечением по этой ссуде.

Вынужденные передачи

Налог на использование может не применяться, если право собственности на имущество изменяется в результате принудительных передач, которые происходят по независящим от налогоплательщика обстоятельствам. Некоторыми примерами являются возврат владения законным владельцем, наследование имущества умершего, возврат украденного имущества после выплаты страховой компанией и решение о разводе, согласно которому совместное имущество передается супругу в качестве его или ее отдельной собственности. Подтверждающая документация требуется в зависимости от характера сделки.

Закупки у правительства США

Хотя продажи правительству США и его агентствам или организациям обычно освобождаются от налога с продаж и налога на использование, не все покупки у правительства США освобождаются от налога на использование. Только при определенных условиях покупки у правительства США освобождаются от налога на использование. Следующие типы операций могут подпадать под освобождение:

Как правило, хранение, использование или иное потребление в этом состоянии имущества, приобретенного у любого некорпоративного агентства или учреждения Соединенных Штатов, за исключением имущества, о котором сообщается Совету по избыточному имуществу Соединенные Штаты или любое агентство, выполняющее функции этого совета. (Налоговый и налоговый кодекс, раздел 6402.)
Продажа маршалом США по распоряжению федерального суда.
Продажа в соответствии с некоторыми разделами Кодекса США. Должно быть предоставлено письмо с указанием применимых разделов Кодекса США, в соответствии с которыми продается имущество.

Обратите внимание: продажи, совершенные в соответствии с Разделом 40, разделом 484 Кодекса США или разделом 6335 Налогового кодекса США, не освобождаются от налога на использование. Дополнительную информацию о закупках у правительства США см. в публикациях 52, 9.0501 Транспортные средства и суда: налог на использование .

Покупки американскими индейцами

Покупка собственности американскими индейцами освобождается от уплаты налога при следующих условиях:

Покупатель должен быть выходцем из числа американских индейцев и иметь право на получение услуг Министерства внутренних дел США в качестве индейца.
Покупатель должен проживать в резервации или ранчо.
Имущество должно быть доставлено, а право собственности передано в резервацию или на ранчерию.
Предмет должен использоваться в резервации или ранчерии не менее 50 процентов времени в течение первых 12 месяцев после доставки.

Чтобы претендовать на вышеуказанное освобождение, в CDTFA должны быть представлены такие документы, как подписанное письмо совета племени и акты поставки дилера, подписанные как продавцом, так и покупателем, подтверждающие вышеуказанные критерии. Для получения дополнительной информации см. Положение 1616, Федеральные округа .

Закупки для перепродажи

Покупка имущества для перепродажи не облагается налогом при условии, что покупатель не использует имущество, кроме демонстрации и демонстрации в ходе предложения имущества для продажи в ходе обычной деятельности. Вы можете предоставить копию вашего действующего разрешения продавца, лицензии округа на ведение бизнеса, датированных рекламных объявлений в газетах и торговых журналах, журналов моточасов или миль, подтверждающих демонстрацию, и любую другую документацию, свидетельствующую о предпринятых усилиях по продаже собственности, чтобы подтвердить, что собственность фактически была приобретена и удерживалась с целью перепродажи в ходе обычной деятельности. При использовании в личных целях взимается налог на использование.

Покупки для использования за пределами Калифорнии

Налог с продаж обычно применяется к покупке судна в Калифорнии у судового дилера. В виде исключения налог с продаж, как правило, не применяется к покупке в Калифорнии судна длиной более восьми футов, которое не приводится в движение исключительно веслами, при условии, что продавец является частным лицом, не занимающимся продажей судов. Калифорния. Вместо этого покупатель, как правило, обязан уплатить налог на использование в пользу государства.

Тем не менее, в такой сделке с налогом на использование покупатель не обязан платить налог на использование в Калифорнии, если единственным использованием собственности, купленной в Калифорнии, является вывоз ее из штата, и после этого она будет использоваться исключительно за пределами этого штата. Никакое другое использование имущества не может быть сделано. См. Постановление 1620, подраздел (b)(9). Например, если судно после этого используется в Калифорнии для целей, отличных от его транспортировки за пределы штата для последующего использования исключительно за пределами штата, применяется налог на использование. Например, вы покупаете лодку у частного лица в Сан-Диего и сразу же отправляетесь в свой загородный дом в Астории, штат Орегон. По пути вы остановитесь в Марина-дель-Рей, поужинаете и получите наклейку на лодку. На следующий день вы ловите рыбу на Нормандских островах. Позже вы останавливаетесь, чтобы навестить друзей в Сан-Франциско и прокатить их на своей лодке. Исключение из налога на использование неприменимо, потому что вы не просто удалили лодку из штата.

Задержки на аварийный ремонт судна должны быть проверены как функционально необходимые для продолжения выхода судна из штата. Вы должны предоставить подтверждающую документацию, такую как квитанции о топливе, ремонте, швартовке или размещении, подтверждающие отплытие имущества из Калифорнии, а также документацию, подтверждающую, что судно не возвращалось в Калифорнию в течение соответствующего испытательного периода.

Общий перевозчик

Как правило, налог не применяется к продаже воздушного судна любому лицу, которое будет использовать воздушное судно в качестве общего перевозчика лиц или имущества в соответствии с законами этого штата, Соединенных Штатов или любого иностранного правительства. Чтобы соответствовать требованиям, покупатель или арендатор должен использовать воздушное судно в качестве обычного перевозчика более чем на 50 процентов от эксплуатационного использования в течение первых 12 месяцев подряд, начиная с первого эксплуатационного использования. Если вы не можете доказать обратное, обычно предполагается, что вы не используете воздушное судно в качестве обычного перевозчика, если только ваши ежегодные валовые доходы от таких операций не превышают 20 процентов от покупной цены воздушного судна или 50 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше. (Статьи 6366 и 6366.1 Кодекса доходов и налогообложения)

Чтобы получить право на освобождение, в CDTFA обычно необходимо предоставить на рассмотрение следующий список документов:

Копии сертификата эксплуатанта Федерального авиационного управления (FAA).
Регистрационные документы FAA.
Список сертифицированных пилотов оператора.
Свидетельство о страховом покрытии (полная копия полиса).
Полная копия бортового журнала самолета с даты поставки и следующих за ним двенадцати месяцев эксплуатации.
Сводка, описывающая каждый полет в течение первых двенадцати месяцев эксплуатации.
Полная копия журнала технического обслуживания самолета или двигателя.
Полная копия договора купли-продажи, подтверждающая цену покупки, дату и место доставки самолета.
Полная копия договора аренды, если воздушное судно находится в аренде.
Копия всех счетов на оплату арендной платы, выставленных арендодателю (собственнику) арендатором (оператором).
Копии счетов-фактур от клиентов оператора, показывающих суммы, взимаемые за все чартерные рейсы.

Если первые 12 месяцев еще не истекли к сроку подачи декларации по налогу на использование, мы рекомендуем вам представить копии имеющейся в настоящее время документации. Действия с вашей учетной записью будут приостановлены до истечения 12-месячного периода. Вы можете представить остальные необходимые документы в то же время. Для получения дополнительной информации см. Постановление 1593, Самолеты и их части .

Передача транспортного средства арендатору арендодателем с целью перепродажи (10-дневная презумпция)

Как правило, когда арендатор выбирает вариант покупки арендованного имущества по истечении срока аренды, продажа имущества облагается налогом когда опцион исполняется. Тем не менее, если арендатор передает право собственности и регистрацию транспортного средства третьему лицу в течение 10 дней с даты, когда арендатор получил право собственности от арендодателя по истечении срока или расторжении договора аренды, предполагается, что передача транспортного средства арендатору была продажа арендатору с целью перепродажи. Презумпцию можно опровергнуть, установив, что арендатор использовал транспортное средство в целях налогообложения до того момента, когда транспортное средство было перепродано третьему лицу.

С другой стороны, если вместо перепродажи транспортного средства в течение 10 дней арендатор дарит транспортное средство третьему лицу, арендатор должен уплатить налог в размере суммы, которую арендатор должен уплатить при реализации опциона для покупки транспортного средства. Дарение транспортного средства считается облагаемым налогом использованием арендатором. Для получения дополнительной информации см. Постановление 1610(d)(2).

Почему я должен платить налоги за подержанный автомобиль?

Джейсон Чир

Специально для The Globe and Mail

Опубликовано 19 июля 2020 г.

Эта статья была опубликована более 2 лет назад. Некоторая информация может быть устаревшей.

Когда вы покупаете подержанный автомобиль через дилера, вы должны заплатить как 5-процентный федеральный налог с продаж (GST), так и провинциальный налог с продаж, точно так же, как если бы вы купили новый автомобиль. АХМЕТ ЯРАЛИ/ iStockPhoto / Getty Images

Вы недавно написали статью о налоге с продаж на подержанные автомобили. Какое возможное оправдание может быть для двойного налогообложения продукта? Первоначальный владелец уже заплатил налог с продаж на полную цену покупки. – Билл

В каждой провинции, кроме Альберты, при покупке подержанного автомобиля вы должны платить провинциальный налог с продаж.

В зависимости от провинции это означает, что вы будете платить до 15% провинциального налога на частную продажу – и это слишком дорого, говорят эксперты.

«Потребители продают автомобили себе в убыток», — сказал Джордж Ини, президент Ассоциации автомобильной защиты (APA), в электронном письме. «Частные продажи, от которых не получена прибыль, не должны облагаться налогом с продаж в системе GST или HST».

Так как налоги сложны, вот краткий Налог с продаж 101.

Когда вы покупаете подержанный автомобиль через дилера, вы должны заплатить как 5-процентный федеральный налог с продаж (GST), так и провинциальный налог с продаж, так же, как если бы вы купили новую машину.

Это потому, что продавец подержанных автомобилей — это коммерческий бизнес. Это означает, что с точки зрения налогообложения вы можете платить от 5% в Альберте, где нет провинциального налога с продаж, до 15% в атлантических провинциях, где провинциальный налог с продаж составляет 10%.

В Онтарио, например, вы будете платить 13-процентный налог на товары и услуги — 5-процентный налог на товары и услуги и 8-процентный налог на товары и услуги.

Это означает, что за Camry 2011 года за 10 000 долларов в Онтарио вы заплатите 1300 долларов в HST. Из них 500 долларов идут федералам, а 800 долларов — провинции.

Однако на самом деле Оттава не взимает налог на товары и услуги при продаже частных автомобилей, поэтому вас можно простить за предположение, что вы заплатите меньше, если купите у кого-нибудь на онлайн-рынке, таком как Kijiji.

Только в четырех провинциях. Вы бы заплатили только 90,975% провинциального налога с продаж в Квебеке, 7% в Манитобе, 6% с продаж свыше 5000 долларов в Саскачеване и вообще ничего в Альберте.

Итак, если бы вы купили эту Camry на частной распродаже, вы бы заплатили дополнительно 997,50 долларов в Квебеке, 700 долларов в Манитобе, 600 долларов в Саскачеване и ничего в Альберте.

Специальный налог только для частных продаж?

Другие провинции взимают специальный, более высокий провинциальный налог с продаж на продажу частных автомобилей. Он добавляет 5% к обычному налогу с продаж, но все это идет в провинцию.

Итак, при частной продаже вы заплатите 12% PST в Британской Колумбии, 13% RST (налог с розничных продаж) в Онтарио и 15% в атлантических провинциях.

Как правило, вы платите налог с того, что больше — цена продажи или оптовая стоимость автомобиля.

Поскольку вы платите налог при регистрации автомобиля, вы не можете избежать его, купив автомобиль в другой провинции.

Так почему в некоторых провинциях налог на частные продажи выше?

«Продавцы [подержанных автомобилей] лоббировали увеличение потребительского налога и применение балансовой стоимости к продажам потребительских автомобилей», — говорит Ини из APA. «[Это] делает более привлекательным продажу вашего автомобиля дилеру, а не продажу его более частным образом».

В некоторых провинциях дилеры также получают налоговые льготы. Это означает, что они могут в конечном итоге платить налоги только с прибыли от продажи, говорит Ини.

Ассоциация дилеров подержанных автомобилей Онтарио и Министерство финансов Онтарио не сразу ответили на вопросы, касающиеся этой статьи.

Ини говорит, что дилеры утверждают, что более высокий налог имеет еще одно преимущество — он препятствует тому, чтобы нелицензированные дилеры по продаже подержанных автомобилей выдавали себя за частных продавцов.

Но так как уже есть законы против этого, дополнительный налог является излишним, считает Канадская федерация налогоплательщиков (CTF).

«Продавцы подержанных автомобилей просто не хотят быть в невыгодном налоговом положении», — говорит Аарон Вудрик, федеральный директор CTF. «Они говорят, что это сделает их неконкурентоспособными, но если это просто бабушка, продающая свою подержанную машину, то они преувеличивают свою позицию».

Поскольку другие частные продажи товаров не облагаются налогом, провинциальный налог с продаж на частные автомобили вообще не должен взиматься, говорит Вудрик.

«Вам не нужно слишком сильно давить на правительства, чтобы они увеличили налоги, если есть шанс увеличить доход», — говорит Вудрик.